보험료 세액공제 대상&조건&한도부터 연말정산 실손의료비까지

보험료 세액공제 대상? 조건? 딱 정리해 드려요

먼저 보험료 세액공제는 모든 보험이 다 가능할까요? 그렇지 않습니다. 그 중에서 보장성 보험만 연말 세액공제가 가능합니다.

보험료 세액공제 조건

보장성 보험료는 연간 100만 원 한도 내에서 12%의 세액공제를 받을 수 있어요.

• 보험계약자와 피보험자가 본인이거나 기본공제 대상자여야 합니다.
• 태아처럼 기본공제 대상이 아닌 경우는 세액공제를 받을 수 없으니 주의하세요!

보험료 세액공제 대상

피보험자는 뭐고 또 공제대상은 어디까지고 그냥은 알기 어려운 보험료 세액공제 대상. 어떻게 확인해볼 수 있을까요? 기본공제 대상에 대해 먼저 알아보겠습니다.
 

보험 계약자는 보험 계약을 체결한 사람이고 피보험자는 가입한 보험의 보장을 받을 수 있는 대상을 말해요. 

기본공제 대상은 아래와 같아요!

• 보험 계약자와 피보험자가 모두 본인인 경우
• 보험 계약자가 본인이고, 피보험자가 기본공제 대상인 경우

조건이 맞다면 직계비속이나 위탁아동 등 도 기본공제 대상에 해당됩니다. 쉽게 말해, 보험 계약자가 본인이고, 피보험자가 아래 표의 공제대상에 해당하면 기본공제가 가능해요! 

기본공제 대상자 기준

이 경우도 연말정산 가능할까? 🤔 확인해 보세요!

연말정산은 1월부터 12월까지 납입한 금액을 기준으로 진행이됩니다. 12월이 가기 전 보험을 가입한 경우, 내년도 보험료까지 미리 납입한 경우, 중도 해지한 경우에도 연말 정산이 가능해요. 보험료 납입일이 과세기간에 속했다면 세액공제가 적용되는 것이 원칙이기 때문이죠. 
 

아래 정리표에서 자세히 확인해 보세요. 

연말정산 실손 의료비, 실손보험은 연말정산될까?

의료비 세액공제란?

근로자가 본인 및 부양가족(배우자, 부모님, 자녀 등)을 위해 지출한 의료비에 대해 연말정산 시 세액공제 혜택을 받을 수 있는 제도예요.

총급여액의 3%를 초과하는 의료비 지출에 대해 15~30%의 세액공제율이 적용됩니다.

연말정산 의료비 & 실손보험 관계

✅ 실손보험에서 보장받은 금액은 의료비 세액공제에서 제외됩니다.

연말정산에서 의료비 세액공제를 받을 때, 실손보험금으로 보전받은 의료비는 공제 대상에서 제외됩니다.

즉, 실제 본인이 부담한 금액만 공제 가능하며, 실손보험금을 받은 부분은 공제 신청할 수 없어요.

📌 예시로 쉽게 이해하기

✔ 연봉 6,000만 원이라면, 총급여의 3%는 180만 원이에요.
✔ 실손보험금을 제외하고 남은 의료비가 3% 이하라면, 세액공제를 받을 수 없어요!
 

📌 연말정산 의료비 & 실손보험 Q&A

👉 Q1. 실손보험금 받은 병원비도 연말정산 의료비 공제되나요?
A. 아니요! 실손보험에서 받은 보험금은 공제 대상에서 제외됩니다.

👉 Q2. 내가 납부한 실손보험료는 연말정산에서 공제되나요?
A. 네! 실손보험, 암보험, 상해보험, 질병보험, 종신보험 등 보장성 보험은 연간 100만 원 한도 내에서 12% 세액공제를 받을 수 있어요.

👉 Q3. 연말정산 의료비 공제 신청할 때 실손보험금은 따로 신고해야 하나요?
A. 아니요! 국세청에서 자동으로 반영해 실손보험금이 제외된 금액만 공제됩니다.

세액공제 한도는 연 100만원 이에요

보험료 세액공제 한도

그럼 보험료 세액공제 한도는 어떻게 될까요? 앞서 언급했다시피, 공제한도는 연 100만원으로 내가 공제되는 금액을 확인하고 싶다면 ‘일반 보장성보험료 납입액 X 0.12(공제율)’를 하면 확인이 가능합니다. 장애인전용 보험료의 경우 15%의 공제율을 보이기 때문에 계산 전 보험을 확인해보시면 좋습니다.

이렇게 스스로 계산하는 방법도 있지만 ‘국세청 홈텍스’ 또는 ‘한국납세자연맹’의 연말정산 계산기를 이용해보는 것도 쉽게 확인해볼 수 있는 방법 중 하나입니다.
 

보험료 세액공제 신청 방법 및 필수 서류까지 확인해 보세요

세액공제 신청 절차 및 서류

그렇다면 보험료 세액공제 신청은 어떻게 해야할까요? 아래와 같은 단계로 어렵지 않게 신청할 수 있어요. 

• 1.
  보험료 납입증명서 발급받기

  • 보험사 홈페이지, 고객센터를 통해 신청 가능합니다.
• 2.
  소득세액공제 확인서와 함께 제출

  • 연말정산 시 국세청 홈택스에서 소득세액공제 확인서를 발급받아 회사에 제출하세요.

보험료 세액공제 O/X 체크리스트 📝

💡 내 보험 세액공제 가능 여부, 위 체크리스트로 확인해 보세요! ✅