퇴직금 수령 필수템, IRP 계좌 개설부터 해지 방법까지 총정리

 쉽지 않은 은퇴 설계 💰 여유로운 노후생활을 위해 여러 금융상품을 알아보고 계실 텐데요. 잦은 직장 이동, 중간 정산 제도, 연봉제 확산 등으로 인해, 퇴직금은 노후 자금으로 활용되기보다 생활자금으로 소비되는 경우가 많죠.

 퇴직금을 노후 자금으로 활용하는 방법이 고민이라면, 개인형 퇴직연금 상품인 IRP를 활용해 보시는 것을 추천 드려요. IRP 계좌를 이용하면 절세효과까지 얻을 수 있는데요. IRP 상품이 무엇이고, 어떻게 하면 절세효과를 극대화할 수 있는지 꿀팁을 모아봤어요!

IRP 계좌란?

 IRP(Individual Retirement Pension)란, 퇴직금을 IRP 계좌로 이전하여 은퇴 시에 일시금이나 연금으로 수령하는 상품을 의미해요. 즉, 퇴직금 전용 계좌가 바로 IRP라고 할 수 있어요. 
 

 IRP 계좌를 이용하면 세액공제 또는 연말 정산 시 혜택을 누릴 수 있고, 다양한 금융상품에 투자·운용이 가능해요. 퇴직금을 모아 한 계좌에 넣어두고 재직 중에 추가 납입할 수도 있어요.

 노후에 연금이나 일시금으로 수령할 수 있는 개인형 IRP는 퇴직IRP, 적립IRP로 나뉘어요. 특히 기존에는 퇴직연금(DB, DC, 기업형IRP)에 가입해야만 IRP 가입이 가능했는데요. 

 2017년부터 자영업자, 공무원 등 소득이 있는 자는 모두 IRP에 가입할 수 있도록 바뀌었어요. 근로자의 여유자금 투자가 가능한 IRP 계좌로 어떻게 퇴직금을 받을 수 있는지 알려드릴게요!
 

IRP 계좌를 통한 퇴직금 수령 방법

 주목해야 할 사실 ⭐ 2022년 4월 14일부터 무조건 IRP 계좌를 통해 퇴직금을 수령하도록 변경되었어요. 단, 퇴직금 액수가 300만 원 이하이거나 55세 이후에 퇴직한다면 IRP 계좌가 없어도 돼요. 이에 해당하지 않는다면, IRP 계좌 개설이 필수겠죠? 

 IRP 계좌로 퇴직금을 받았다면 선택지는 2가지예요. 일시금으로 한 번에 수령하는 방법 vs 55세 이후부터 연금으로 수령하는 방법이 있는데요, 만약 일시금으로 수령할 경우 세금 납부액이 커요!
 

IRP 계좌 장점

최대 900만 원 세액공제 혜택

 IRP 납입액에 따라 세금 혜택이 다양한데요, IRP에는 연간 1,800만 원까지 납입이 가능해요. 단, 해당 납입 한도는 연금계좌인 연금저축과 IRP를 합산해 계산해요. 즉 연금저축에 가입한 분이라면, IRP 납입액과 연금저축 납입액을 합하여 연간 1,800만 원까지 납입할 수 있어요.

 IRP에 가입하면 연간 900만 원까지 세액 공제 혜택을 받을 수 있는데요. 흔히 IRP의 세제혜택이라고 하면 세액 공제 혜택만을 알고 계시는 분들이 많을 거예요. 하지만 900만 원을 제외한, 나머지 900만 원에 대해서는 소득세 절감 효과를 얻을 수 있어요. 
 

연금 계좌 세액공제 한도 및 공제율

 연간 소득 구간에 따른 연금저축과 IRP의 세액공제 한도와 세액 공제율을 표로 정리해 봤어요. 여기서 주의할 점! 세액공제 한도는 IRP와 연금저축 금액을 합산하여 연 900만 원이에요. 

 세금, 절약해 봤자 얼마나 차이가 날지 궁금하시죠. 납부해야 하는 세금은 투자 기간이 길어질수록 눈덩이처럼 불어나는데요. IRP 계좌로 연 900만 원 납입 시, 최대 148만 원까지 세금을 감면받을 수 있어요!

 사회초년생분들은 ISA 계좌에 관심이 많으실 텐데요. ISA 만기 계좌를 연금 계좌로 전환할 경우, 300만 원 한도로 전환 금액의 10% 금액만큼 세액 공제 혜택을 받을 수 있어요. ISA 계좌 만기를 앞두고 계신 분이라면, IRP 계좌 개설 및 전환도 고려해 보세요!

초과 납입액 이월, 세액공제 적용

 IRP 연간 세액공제 한도를 초과하여 납입한 금액은 내년으로 이월이 가능한데요, 다음 연도 이후 납입금으로 전환하여 세액공제 혜택을 받을 수 있어요. 예를 들어 2024년에 1,200만 원을 납입한 경우, 900만 원에 대해서만 세액공제를 받아요. 

 나머지 300만 원을 이월 신청한다면 내년, 2025년에 세액공제 혜택을 적용받을 수 있는 거예요. 단, 다음 연도의 세액공제 한도 내에서만 인정된다는 점을 기억해 주세요!

연금으로 수령 시 소득세 30% 경감

 퇴직금을 일시금으로 받는다면, 퇴직금의 규모와 근속기간에 따라 퇴직소득세율이 적용되는데요. 퇴직 후에 바로 퇴직금 전액을 일시에 사용할 계획이 아니라면, 퇴직금을 받은 후 55세가 지나고 연금으로 수령하는 게 좋아요. 
 

 바로 퇴직 소득세의 약 30%를 줄일 수 있기 때문이에요! IRP 계좌로 퇴직금을 받은 후, 연금으로 수령할 경우 퇴직소득세율의 70%만 연금소득세로 납부하면 되어 퇴직소득세 절감이 가능해요.

 세금 납부 시점이 미뤄지면서 원래 납부해야할 세금을 자유롭게 재투자할 수 있고요. IRP 계좌에 납입하면 이자 소득에 대해 매년 15.4%의 높은 세율로 이자소득세를 내지 않아도 돼요. 나중에 연금을 수령할 때 3.3%~5.5%의 저율로 연금 소득세를 적용받을 수 있다는 게 큰 장점이에요!

IRP 계좌 단점

 그렇다면 IRP, 개설하지 않을 이유가 없어 보이는데요. 주의해야 할 사항들이 있어요.
 

해지 전 중도 인출 불가

 퇴직금 수령 후 IRP 계좌를 해지해야만 일시금 수령 및 인출이 가능하고, 해지를 한다면 16.5%의 기타소득세가 부과돼요. 중도 인출이 어렵기 때문에, 가까운 시일 내에 큰돈이 필요한 분들이라면 IRP 계좌에 돈이 묶인다는 점이 단점으로 여겨질 수 있겠죠?

중도해지 시 기타소득세 부과

 IRP에 가입하여 세액공제 혜택을 받은 후, IRP를 중도에 해지할 경우에는 세제 혜택을 받은 납입금과 운용수익에 대해서 지방소득세를 포함한 16.5%의 기타소득세를 모두 부담해야 해요. 따라서, IRP 계좌 해지보다는 계좌 이전을 추천 드려요! 

연금 수령 한도 초과 시 기타소득세 부과

 55세 이후 연금으로 수령하는 경우에도, 연금 수령 한도를 초과한 금액을 인출한다면 한도 초과 금액에 대해 기타소득세가 부과된다는 점을 유의하셔야 하는데요. 

세액공제를 받은 금액에 대한 과세체계

• 천재지변, 가입자의 사망, 파산, 개인회생, 퇴직급여 이체일로부터 3년 이후 해외 이주, 가입자·부양가족의 요양(3개월 이상)이 필요한 경우

  • 인출 시 연금소득세(3.3%~5.5%) 부과

 다만 사망, 해외 이주 등 세법상 부득이한 인출 사유에 해당하는 때에만 연금소득세가 부과돼요. 또한, 세액공제 한도를 초과하여 납부한 원금은 세액공제 혜택을 받지 않았기 때문에, 중도해지 혹은 연금 수령 시 과세 대상이 되지 않는다는 점 참고해 주세요!

IRP 계좌 개설 조건

IRP 계좌는 소득이 있어야만 가입할 수 있기 때문에, 소득이 없어도 누구나 가입할 수 있는 연금저축펀드, 연금저축보험과는 차이가 있어요. 또한, 55세 이상이며 계좌 가입 기간이 5년 이상인 경우에만 연금 수령이 가능해요!

IRP 계좌 개설 방법

 IRP 계좌는 은행에 직접 방문하지 않고, 비대면으로 편리하게 개설이 가능한데요. 원하는 금융 회사 어플 접속 - IRP 검색 - 신분증 및 계좌 인증 - 동의 절차를 거치면 가입이 완료돼요. IRP 계좌 개설 후, 통장 사본은 온라인으로도 간편하게 발급받을 수 있어요 💻

 IRP는 모바일로 비대면 가입 시 수수료를 면제해 주는 증권사·은행이 많은데요. 수수료 차이가 크기 때문에, 굳이 은행에 방문하지 않고 모바일 앱으로 가입하는 게 좋아요. 비대면 가입 혹은 "다이렉트" IRP 상품이라면 수수료 면제인 경우가 많다는 점도 잊지 마세요!

IRP 계좌 해지 방법

 금융사 모바일 앱에 접속 후 해지 신청만 클릭하면 바로 IRP 계좌를 해지할 수 있어요. 하지만 앞서 말씀드린 것처럼, 중도 해지 시에는 받은 혜택을 모두 돌려내야 해요. 
 

 따라서, 계좌 이전을 하는 것이 오히려 적합하다고 할 수 있어요. 비대면 이전 서비스가 제공되어 홈페이지 또는 모바일 앱에서도 편하게 이전 신청이 가능하니, 해지가 아닌 이전도 고려해 보세요! 
 

IRP 계좌 추천

 IRP는 은행·증권사·보험사에서 가입할 수 있어요. 금융 회사별로 수수료를 비교해 보고, 낮은 수수료의 IRP 상품을 고르시는 것을 추천 드리는데요. 투자 가능 상품이 다르기 때문에 미리 상품 확인이 필요하며, IRP 계좌는 한 금융기관당 1개씩 개설할 수 있어요.
 

금융기관별 투자 가능 상품

🪄 IRP와 연금저축 중 어떤 것을 선택할지 고민돼요

 연금저축은 원금 손실 위험이 있는 주식·펀드 등의 위험자산에 100% 투자할 수 있지만, IRP는 70%까지만 위험자산 투자가 가능해요. 따라서, 원리금 보장 상품 구성이 필수인 IRP가 더 안전하다고 볼 수 있겠죠. 

 비교적 다양한 금융상품에 투자가 가능한 IRP와 공격적 투자가 가능한 연금저축 2가지를 모두 활용하는 방법을 추천해 드리고 싶은데요.
 

• IRP 300만 원 + 연금저축 600만 원
• IRP 900만 원

 600만 원까지 세액 공제가 가능한 연금저축 납입 한도를 최대로 활용하고, 나머지 여유 금액을 IRP 계좌에 납입하는 방법이 있어요. IRP 계좌는 중도 인출이 불가능하기 때문에, 1) 중도 인출이 가능한 연금저축과 함께 활용하거나 2) IRP만 이용하는 것도 좋아요!

 나에게 적합한 퇴직 연금을 선택하는 법, 쉽지가 않죠. 지금까지 여유로운 생활을 위한 IRP 상품의 개념과 절세 정보에 대해 알아봤는데요. 퇴직금을 효과적으로 운용하여 은퇴 이후의 자산 설계에 도움이 되셨기를 바라요! 앞으로도 뱅크샐러드가 다양한 상품을 소개해 드릴게요 🥇