보험료 세액공제? 한도부터 연금저축 연말정산까지 총정리

무료로 보험전문가와 채팅하기

쉬움마지막 수정 2025.01.15

보험료 세액공제 A to Z

보장성 보험은 연말 세액공제가 가능해요
12월까지 가입하고 납입한 보험료는 연말정산 받을 수 있어요
보험료 세액공제 신청, 이렇게 하세요!

2024년도 어느덧 얼마남지 않았는데요. 이 시기 직장인들이라면 모두 기억하고 준비를 시작하는 한가지, 바로 연말정산입니다. 연말정산은 정부에서 내 월급에서 미리 떼어갔던 세금을 나의 소비와 비교해 더 가져갔다면 돌려주고 덜 가져갔다면 더 받아가기 위해 정산하는 건데요. 그렇다면 보험료도 연말정산을 통해 세액공제를 받을 수 있을까요? 오늘은 보험료 세액공제의 한도와 기준, 연금저축 연말정산, 보험료 세액공제의 신청 절차와 서류까지 쉽게 알려드릴게요.

지금 납입 중인 보험료, 세액공제 대상일까?

카톡으로 바로 확인하기

보장성 보험은 연말 세액공제가 가능해요

먼저 보험료 세액공제는 모든 보험이 다 가능할까요? 그렇지 않습니다. 그 중에서 보장성 보험만 연말 세액공제가 가능합니다.

보장성 보험 세액공제 조건

보장성 보험료는 연간 100만 원 한도 내에서 12%의 세액공제를 받을 수 있어요.

보험계약자와 피보험자가 본인이거나 기본공제 대상자여야 합니다.
태아처럼 기본공제 대상이 아닌 경우는 세액공제를 받을 수 없으니 주의하세요!

보험료 세액공제 대상, 딱 정리해드려요

피보험자는 뭐고 또 공제대상은 어디까지고 그냥은 알기 어려운 보험료 세액공제 대상. 어떻게 확인해볼 수 있을까요? 우선 기본공제 대상에 대해 먼저 알아보겠습니다.

기본공제 대상은 계약자와 피보험자 모두가 본인이거나, 본인이 계약한 보장성 보험의 피보험자가 기본공제 대상에 해당되는 대상자인 경우 세액공제 혜택을 제공하는데요. 조건이 맞다면 직계비속이나 위탁아동 등 도 기본공제 대상에 해당됩니다.

기본공제 대상자 기준

공제대상	구분	공제금액	공제요건
본인	계약자+피보험자	인당 150만원 내	없음
배우자	피보험자	인당 150만원 내	연간 소득 합계액 100만원 이하
직계존속	피보험자	인당 150만원 내	연간 소득 합계액 100만원 이하 / 만 60세 이상
형제자매	피보험자	인당 150만원 내	연간 소득 합계액 100만원 이하 / 만 20세 이하
직계비속	피보험자	인당 150만원 내	연간 소득 합계액 100만원 이하 / 만 20세 이하
위탁아동	피보험자	인당 150만원 내	연간 소득 합계액 100만원 이하 / 과세 기간 중 6개월 이상 직접 양육 확인
수급자	피보험자	인당 150만원 내	연간 소득 합계액 100만원 이하

보험료 세액공제 한도와 기준

그럼 보험료 세액공제 한도는 어떻게 될까요? 앞서 언급했다시피 공제한도는 연 100만원으로, 내가 공제되는 금액을 확인하고 싶다면 ‘일반 보장성보험료 납입액 X 0.12(공제율)’를 하면 확인이 가능합니다.장애인전용 보험료의 경우 15%의 공제율을 보이기 때문에 계산 전 보험을 확인해보시면 좋습니다.

이렇게 스스로 계산하는 방법도 있지만 ‘국세청 홈텍스’ 또는 ‘한국납세자연맹’의 연말정산 계산기를 이용해보는 것도 쉽게 확인해볼 수 있는 방법 중 하나입니다.

구분	공제대상 보험료	공제한도	공제율	조건 및 기준
보장성 보험료	생명보험, 상해보험, 손해보험, 주택임차보증금 반환 보증보험(3억 원 초과 제외)	연 100만 원	12%	기본공제대상자를 피보험자로 하는 보험료만 공제 가능
장애인전용 보험료	장애인을 피보험자로 하는 생명보험, 상해보험, 손해보험 등	연 100만 원	15%	기본공제대상자 중 장애인(연령 제한 없음)을 피보험자로 하는 경우